基于平衡计分卡的医院战略体系构建与实施

基于平衡计分卡的医院战略体系构建与实施一、实施背景二、项目规划三、愿景、使命、价值观四、战略分析与对策五、战略地图六、绩效衡量指标八、战略调整与回顾七、行动方案与战略预算实施背景01•医院总投资7.4亿，总建筑面积10万余平方米；设计床位800张；2019年度门急诊人次149.99万人次；出院人次4.3万人次；2019年医院总收入达8.96亿元。门诊均次费用、住院均次费用、平均住院日等指标位居全市同级医院最低水平。业务增长速度在浙江省同级医院中处于领先水平。•2009年与浙大一院正式建立“托管”合作关系，明确三个五年托管合作方向，逐步确定“双下沉、两提升”的战略思路。•2014年与众成企业管理咨询公司合作制定第二个五年的战略规划。在此基础上，医院成立了战略管理小组，由合作管理委员会、院领导和各职能科室共同参与制定医院的战略。医院基本概况医院经营管理的挑战医保支付制度改革的挑战：从“按项目后付费”转型“按DRG预付费”，对医院追求规模粗放式增收经济管理模式提出严峻的挑战。财政投入不足的挑战：政府对医院投入方式改变，实行项目预算管理，对医院投入出现不确定性因素。特别是新政府会计制度实施，对医院预算管理能力要求更严。2药品耗材零加成的挑战：切断了医院药品和耗材的收益来源，医疗收费价格上调迟缓，医疗服务能力提升需要时间，医院收入增幅又面临政府考核13医院成本控制的挑战：受疫情的影响，医院防控成本加大，患者诊疗量下降，医院床位使用率下降，医务人员对薪酬绩效期望值提高，对医院成本管控能力提出较大的挑战。经济下行不确定性的挑战：疫情冲击，面临国民经济下行，人民群众经济收入也面临不确定性的挑战，人民群众对“看病贵”更加敏感，对医院成本管控能力提出巨大挑战。45缘起政策背景的需要医院管理的需要ü财政部于2016年6月22日印发了《管理会计基本指引》（财会[2016]10号），其中第二十条第六款中明确指出“平衡计分卡是单位绩效管理领域应用的管理会计工具重要方法之一”。ü财政部于2017年9月29日印发了22项《管理会计应用指引》（财会[2017]24号），对平衡计分卡等绩效管理工具的应用原则、方法、实施等具体应用做了明确规定，为各单位加快推进管理会计的实施提供了权威性、纲领性的指引。缘起医院管理的需要政策背景的需要Ø未形成绩效管理闭环。未建立目标制定—持续监控—考核评价—改进工作的管理闭环，无法开展持续质量改进。Ø过分强调财务绩效。良好的财务绩效是在注重经济效...