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建立医院内部控制体系•1一、规范性文件、概念二、医院内部控制存在的问题三、医院内部控制建设流程和内容四、医院单位层面内部控制建设五、医院业务层面内部控制建设六、监督与评价目录•3打记者事件后黑龙江省长当面批教育厅厅长•12月16日,中国教育报记者刘盾、刘博智调查黑龙江省甘南县兴十四镇中学营养餐问题时被当地派出所民警所打。随着事件不断发酵,国内多家媒体关注焦点直指学生营养餐品质“营养餐中出现臭鸡蛋等等问题……”这些细节的曝光使教育部门对学生营养餐管理方面的种种失责引发社会质疑、问责。•17日,黑龙江省教育厅紧急发布《关于开展农村义务教育学生营养餐工作大检查的紧急通知》,在全省开展营养餐工作检查。提出:“为进一步加强农村义务教育学生营养改善计划试点管理工作,防止类似事件发生,决定全面开展营养餐工作大检查”。《通知》要求,县级教育行政部门要在2016年12月27日前对学校营养餐饮食卫生安全、日常管理、原材料采购、招标采购环节、资金管理等全面开展自查,市级教育行政部门于2017年1月上旬对辖区试点县开展重点检查。新闻•4打记者事件后黑龙江省长当面批教育厅厅长•12月19日,在省政府第77次常务会议上,陆昊省长对齐齐哈尔甘南县发生打记者事件,对省教育厅提出严肃批评,并当场对省教育厅厅长徐梅指出,这是整个系统问题,政府财政平台采购中心干什么了?对问题不能捂着,谁的钱都挣啊,臭鸡蛋还敢卖给孩子吃?应当拿出来“游街”在电视台披露问题,捂着还没本事处理。徐梅辩解道,不是教育系统采购的。陆昊省长尖锐指出,任何机制运行都有“设计”、“控制”、“制衡”过程,鸡蛋是采购中心供应的,但是不是学校验收的臭鸡蛋?难道没责任吗?我们自己家买臭鸡蛋能要吗?这有个终极使用权的问题!徐梅说道,学生营养餐问题上半年就发现了。省长说,如果是上半年发现,为什么不处理拖到现在?那问题更严重,为什么不公开通报?让人家记者暴露出来?陆昊省长批评指出,徐梅同志,营养餐中有品质不符合要求,要主动查处。你不主动披露曝光,想瞒不报,让人家曝光这就被动,因此吃大亏。徐梅,你的职责就是做到程序合理、规范,此事要吸取教训。新闻•5一.规范性文件、概念1.《行政事业单位内部控制规范(试行)》20122012年至今六个规范性文件六章65条1.总则2.风险评估和控制方法3.单位层面内部控制4.业务层面内部控制5.评价监督6.附则一次/八种解决六大机制解决六大风险两点制度的完整性制度执行的...

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