以战略为导向的医院预算绩效与成本管理

以战略为导向的医院预算绩效与成本管理医院现状：业务量下降医疗收入下降医院收益下降防控成本上升医院运行成本上升经济压力倍增总的对策：深化医院薪酬制度改革，打破与收入挂钩的绩效管理模式，顺应公立医院绩效考核和医保DRG（DIP）支付变革，适应医院薪酬绩效总额管理，充分体现了医疗行业特点，应对疫情后业务反弹，加大“增量、提质、降本、增效”梯度激励，推动医院走内涵质量效益型发展之路。增强医护人员职业荣誉感破除逐利机制、体现公益性、保障可持续、调动积极性的运行新机制。在第十一次深化体制改革领导小组会议上的讲话允许医疗卫生机构突破现行事业单位工资调控水平，对医疗卫生机构单独制定绩效工资总量核定办法。允许医疗服务收入扣除成本并按规定提取各项基金后用于人员奖励，在核定的绩效工资总量内提高人员奖励水平。在全国卫生与健康大会上的讲话2016.8.19要充分考虑医疗行业人才培养周期长、职业风险高、技术难度大、责任担当重等特点，尊重医务人员劳动成果和辛苦付出，合理提高医务人员薪酬水平，体现多劳多得、优劳优酬。医院顶层设计：一二三战略目标5资源约束AccessCostQuality服务筹资服务供应通过预算，医院战略、年度经营服务计划都可以得到具体落实，因此预算是医院战略规划重要的组成部分；通过预算，各部门对经营服务目标拥有统一的认识，以产生战略协同效应；通过预算实施、分析差距、反馈调整，医院就能够不断强化自身特有的竞争优势，以达成既定的战略。预算与医院战略的衔接医院战略部门业务规划医院预算部门预算战略目标战略目标战略目标经营目标经营目标经营目标收入、费用、资金收入、费用、资金完善完善分解汇总预算管理编制模式2021年全院预算管理总体目标❖2021年度运营收入预算，较上年增长X％；❖2021年度运营支出预算，常规费用（管理类和非业务类项目）较上年度递减X％；❖门（急）诊人次：较上年度增长X％❖出院人数：较上年度增长X％❖手术例数：XXXXX例；❖平均住院日：XX天（2021年度平均住院日XX天）；❖药品收入占医药收入比例：26％奖励性绩效工资分配水平控制在医院总预算之内。通过三个比例控制预算，一是绩效工资占医院总收入的百分比，二是绩效工资占医院非药品收入百分比，三是绩效工资占医院扣除药品和卫生材料收入的可支配收入或者称为有效收入百分比。预算是控制成本最有效的手段以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点预算绩效，不得满打满算，不得编制赤字预算预算编制符合率...