“经济管理年”活动相关文件解读.pdf

“经济管理年”活动相关文件解读2021年5月27日01文件制定背景文件制定过程文件主要内容文件制定背景政策背景公立医院行业特色鲜明，具有典型性和特殊性，需要加强内部控制管理政府办的事业单位，医院管理者受托履行医院运营权和管理权，对医院资产的安全性、完整性和有效使用负责。公立医院的受托管理责任规模大，业务活动的复杂性带来经济活动的复杂性，业务端向经济端的传导过程流程长、环节多公立医院资产规模和资金规模公益性，强调社会效益；收支平衡的运行目标公立医院具有双重性持续增加对医疗卫生行业的投入，控制公立医院规模，控制医疗费用增长，提高财政资金使用效率医改的重要任务主动建立内部制衡约束机制，规范内部经济和业务活动深入推进内部控制建设工作政策背景政策背景政策背景制度建设有待加强管理职责不够明确组织机构和岗位设计、岗位监督尚有不足流程控制需进一步优化，风险防控程度不够内部控制组织工作需进一步加强风险管理欠缺整体规划，风险评估不够全面内部控制信息化建设不足卫生健康行业内部控制存在问题6.现实问题调研分析问题导向政策背景政策背景文件制定过程体系一致目标一致，内部控制是实现管理目标的重要手段和基础内部控制管理组织架构与公立医院的管理体制保持一致管理协同业务衔接发展前瞻实务操作内部控制管理是医院管理的一部分，要融入单位制度体系和业务流程建立部门间的内部控制沟通协调和联动机制医疗服务具有特殊性，公立医院的经济活动与临床业务活动的关系更加紧密起点为业务活动，体现于经济行为，强调业务活动的经济行为内涵充分考虑我国公立医院业务活动的变化和发展趋势增加了“互联网诊疗”“医联体”“信息系统”等相关业务内部控制要求结合调研，聚集公立医院内部控制管理实务的薄弱环节详细规范了单位层面建设的重点和十二个业务层面建设要点《公立医院内部控制管理办法》制定过程主要思路文件主要内容公立医院内部控制管理办法（试行）内部控制基本要求内部控制实际应用总则管理职责风险评估管理内部控制建设管理内部控制报告管理内控监督评价管理附则单位层面内部控制业务层面内部控制内部监督外部监督十二项业务五个控制目标保证医院经济活动合法合规资产安全和使用有效财务信息真实完整有效防范舞弊和预防腐败提高资源配置和使用效益四项实施范围风险评估内部控制建设内部控制报告内部控制评价实施路径：医院内部控制应当以规范经济活动及相关...