湖北省行政事业单位内部控制指引 VIP专享 VIP免费

—1—前言内部控制是行政事业单位治理的基石，有效的内部控制是促进依法行政落地的重要手段，更是推进国家治理体系和治理能力现代化的长效保障机制。为贯彻落实党的十八届四中全会、十九届四中全会关于“强化内部流程控制，防止权力滥用”“健全分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗制度”等决策部署，湖北省财政厅根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等文件要求，结合省级行政事业单位工作实际，特制定本指引。旨在帮助省级各单位正确理解内部控制政策要求、运用内部控制方法、掌握经济活动常见风险及其应对措施，构建符合自身管理实际的内部控制体系，切实履行内部控制建设主体责任，提高内部管理水平和风险防范能力。省级行政事业单位应当将内部控制置于自身工作全局中谋划、部署和落实，深植内控理念，完善内控制度，强化执行落地。依托本指引，针对重点业务领域和关键岗位，明确权责分工，优化业务流程，查找存在的薄弱环节和风险隐患，完善内控措施，提高内部控制的针对性和有效性，充分发挥内部控制在单位发展中的保驾护航作用。各级财政部门和各主管部门应当加强对本地区本部门各单位内部控制规范体系建设的分类指导，推动建立“制订完善－指导实施－监督评价”的闭环管理机制，提高内部控制规范的实施效果。本指引适用于湖北省省级行政事业单位经济活动的内部控制建设，共包括内控工作指引、单位层面内控指引、预算业务内控指引、收支业务内控指引、采购业务内控指引、资产管理内控指引、建设项目管理内控指引、合同管理内控指引、评价与监督指引、内部控制报告指引、参考表单等11个核心部分。各单位在运用本指引的过程中，应当紧密结合自身管理实际，通过建立健全本单位内控组织、梳理各项业务内部责任主体和相关程序、细化“☆”标记的相关内容、绘制细化业务流程图、增修订相关内部管理制度、完善内部管理表单等方式，形成符合自身实际的内部控制体系，不能生搬硬套或以指引代替单位自身内部控制体系建设成果。在运用本指引过程中如有任何问题，请及时与我们联系。湖北省财政厅2023年1月—1—目录1.内控工作指引..............................................................................11.1.内控定义.................................................................................11.2.内控政策......................................................